¿Cuánto se paga por las ganancias de criptomonedas en 2026?
Tramos aplicables en 2026 a las ganancias cripto de la Renta 2025 y cómo calcular el tipo progresivo del ahorro.
Javier Nebot
CFO & Co-Founder
Respuesta corta: En la declaración presentada en 2026 por las operaciones de 2025, las ganancias por ventas y swaps de un inversor se integran en la base del ahorro. La escala conjunta es progresiva: 19%, 21%, 23%, 27% y 30%. El 30% solo recae sobre la parte que excede de 300.000 euros.
Tramos de la base del ahorro
Para el ejercicio 2025, la escala conjunta aplicable es:
| Parte de la base liquidable del ahorro | Tipo |
|---|---|
| Hasta 6.000 euros | 19% |
| De 6.000 a 50.000 euros | 21% |
| De 50.000 a 200.000 euros | 23% |
| De 200.000 a 300.000 euros | 27% |
| Más de 300.000 euros | 30% |
El último tramo subió del 28% al 30% con efectos desde el 1 de enero de 2025. Por eso una guía que use un máximo del 28% para la Renta 2025 está desactualizada.
El tipo es progresivo
Con 60.000 euros de base del ahorro no se paga el 23% sobre todo. Los primeros 6.000 tributan al 19%; los 44.000 siguientes, al 21%; y los 10.000 restantes, al 23%.
En ese ejemplo, la cuota sería 12.680 euros antes de otras reglas que puedan afectar al cálculo. El tipo efectivo sería aproximadamente el 21,13%.
No se aplica a cada operación por separado
Los tramos se aplican a la base liquidable del ahorro conjunta. Las ganancias y pérdidas cripto se integran y compensan conforme a las reglas del IRPF junto con otras rentas del ahorro. No se reinicia la escala por exchange, token o venta.
Qué ganancias cripto entran aquí
Para un inversor particular, las ganancias y pérdidas por vender criptomonedas por euros y por permutarlas por otras monedas virtuales se integran en la base del ahorro. El cálculo se hace operación por operación, usando FIFO para monedas homogéneas.
Qué no debes meter automáticamente en estos tramos
Staking, intereses, airdrops y rewards no son ventas. La consulta V1766-22 de la DGT situó las recompensas de staking analizadas en la base general. Cada ingreso debe calificarse según su causa antes de elegir la escala.
Ganancia no es dinero retirado
Retirar 20.000 euros al banco no significa haber ganado 20.000. Puedes retirar capital aportado, ganancias o una mezcla. Y puedes generar una ganancia sin retirar euros, por ejemplo al cambiar BTC por ETH o USDC.
Cómo estimar lo que pagarás
- Reconstruye todas las ventas y swaps.
- Aplica el FIFO global por moneda.
- Incluye gastos directamente relacionados.
- Compensa ganancias y pérdidas según las reglas del IRPF.
- Añade el resto de rentas del ahorro.
- Aplica la escala progresiva.
El resultado de una calculadora aislada puede ser incorrecto si faltan exchanges, lotes antiguos o permutas.
Cómo puede ayudarte Investaxes
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Preguntas frecuentes
¿Todas las ganancias cripto tributan al 30%?
No. El 30% solo se aplica a la parte de la base del ahorro que exceda de 300.000 euros.
¿Los tramos se aplican sobre ventas o beneficios?
Sobre la base resultante de las ganancias y pérdidas, no sobre el volumen bruto vendido.
¿Cambiar a USDT cuenta aunque no retire euros?
Sí. Es una permuta y puede generar una ganancia o pérdida.
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Fuentes oficiales
- AEAT, gravamen de la base liquidable del ahorro en 2025
- AEAT, Renta 2025: transmisión y permuta de monedas virtuales
- DGT, consulta vinculante V1766-22 sobre staking
Nota editorial: Contenido actualizado el 12 de septiembre de 2026. La fiscalidad depende de los hechos, la residencia y la normativa aplicable a cada ejercicio. Este artículo es informativo y no sustituye el asesoramiento fiscal individual.